Стремительное развитие рынка криптовалюты не осталось без внимания законодателя. Недавно народные депутаты, многие из которых сами являются собственниками биткоинов, приняли Закон «О виртуальных активах», регулирующий создание и оборот виртуальных активов: криптовалюты, NFT-токенов и т.д. Поэтому, актуален вопрос о влиянии этого закона на владельцев криптовалюты в Украине, а также трейдеров и хранителей крипты. Что для них изменится, как он повлияет на возможность распоряжения криптой или защитит от неправомерных действий при хранении, переводе и обмене?
Целью этого закона, как отмечают законодатели, является легализация обращения виртуальных активов, определение их статуса, составление отношений по их использованию.
Однако и без этого закона обращение криптовалюты или других виртуальных активов возможно и правомерно. Они не запрещены законодательством, а потому, учитывая закрепленный в Конституции принцип «разрешено все, что не запрещено», их создание, продажа и обмен, заключение по ним договоров законно.
Эти выводы уже не единовременно подтверждены и практикой судебных споров по криптовалюте.
Так, например, Печерский районный суд г. Киева в решении от 10.06.2021 по делу №757/36263/20-ц отказался признавать недействительным инвестиционный договор по совершению операций по торговле электронной криптовалютой на биржах криптовалют. Истец по этому делу считал, что договор невозможно выполнить, поскольку его предметом является криптовалюта, обращение которой якобы незаконно. Суд же пришел к выводу, что обращение криптовалюты законодательством не запрещено, а потому, исходя из принципа свободы договора, по нему могут заключаться любые договоры.
И это лишь одно из многих судебных решений, в которых подтверждена правомерность обращения криптовалюты.
К тому же, понятие виртуального актива содержится в действующем Законе «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения». Этот закон также устанавливает ряд требований к осуществлению финансовых операций с такими активами, аналогичными операциям по переводу валюты.
На самом деле новый закон направлен не на легализацию обращения виртуальных активов, а на ограничение их обращения и установление контроля за ним и за лицами, осуществляющими деятельность, связанную с их оборотом: хранением, администрированием, переводом, посредничеством.
В частности, в ч. 7. ст. 4 Закона будет предусмотрено, что виртуальные активы не являются средством платежа на территории Украины и не могут являться предметом обмена на имущество (товары), работы (услуги).
То есть, после вступления закона в силу криптовалюту и другие виртуальные активы, как и сейчас, можно будет продать или купить за реальные средства (гривну, доллар, евро и т.д.), а также обменять на другие виртуальные активы (например, на NFT-токен или на дом в Minecraft или другой виртуальной платформе). Но при этом их нельзя будет обменять на имущество (товары), работы (услуги):за криптовалюту нельзя будет напрямую купить квартиру, автомобиль или телефон, ею нельзя будет рассчитаться в ресторане или на заправке. Для этого нужно будет сначала продать криптовалюту и получить одну из признанных валют, а уже потом за эту валюту покупать материальные объекты.
Это означает, что договоры по обмену виртуальных активов на имущество (товары), работы (услуги) теперь могут стать ничтожными. Хотя еще недавно были реальные примеры заключения и нотариального удостоверения договоров по обмену биткоинов на объекты недвижимости.
Также Законом устанавливаются ограничения в отношении сделок по отчуждению обеспеченных виртуальных активов: тех, что обеспечены материальными активами или другим имуществом. То есть, если обеспеченный виртуальный актив будет обеспечен имуществом, которое находится под обременением (например, арестом или залогом), или имуществом, изъятым из гражданского оборота (например, наркотиками или огнестрельным нарезным оружием), то отчуждение такого виртуального актива будет запрещено, а любая совершенная сделка по отчуждению такого виртуального актива будет ничтожной.
Контролировать рынок виртуальных активов государство будет не только через вышеуказанные ограничения, прописанные в законе, но и через контроль лиц, которые будут обеспечивать их оборот: перевод, обмен, хранение и администрирование соответствующих активов.
После вступления в силу указанного закона предприятия, осуществляющие деятельность по хранению и администрированию виртуальных активов, их обмену и переводу, а также оказывают посреднические услуги, связанные с такими активами, должны будут получить разрешение на соответствующую деятельность. Причем на каждый из указанных видов деятельности нужно будет получать отдельное разрешение. Кто именно будет выдавать такое разрешение, пока неизвестно.
За выдачу такого разрешения нужно будет уплатить немалый официальный платеж. Для получения такого разрешения учредители и руководители соответствующих предприятий должны иметь безупречную деловую репутацию. Также есть определенные требования к уставному капиталу таких предприятий.
Так, уставный капитал таких предприятий – резидентов должен быть не менее 595 000 грн, а для нерезидентов – не менее 2 975 000 грн. Сформирован такой уставный капитал должен быть из денежных средств, источник происхождения которых можно подтвердить документально.
Кроме того, для этого нужно будет представить ряд других документов, в том числе внутренние документы, регламентирующие правила обработки персональных данных и ведение соответствующего вида деятельности.
Указанное, а также потенциальная коррупционная составляющая процесса получения разрешения означает, что стоимость услуг, связанных с оборотом виртуальных активов, подорожает.
Владельцы виртуальных активов получат возможность жаловаться на нарушение требований законодательства лицами, предоставляющими услуги, связанные с оборотом виртуальных активов. Совершение последними двух и более правонарушений за год будет основанием для аннулирования им разрешения.
Таким образом, новый закон зарегулирует рынок криптовалюты в Украине, устанавливая определенные ограничения, а именно:
- устанавливает запрет на обмен криптовалюты и других виртуальных активов на имущество (товары), работы и услуги напрямую (но сохраняет разрешение на ее продажу за деньги и обмен на другие виртуальные активы);
- обязывает лиц, предоставляющих услуги, связанные с виртуальными активами, получать платные разрешения на соответствующую деятельность: хранение, администрирование, перевод, обмен, посредничество;
- предоставляет владельцам виртуальных активов дополнительные возможности по их защите от неправомерных действий лиц, оказывающих услуги, связанные с виртуальными активами.